『壹』 招標文件審批流程
招標文件一般指由招標人或招標代理人編制，提供給投標人用以明確招標需求、資格條件、招標組織、合同條款、評標方法和投標文件響應格式的文件。
審核的招標文件在送審前通常需經過編制、復核、擬定稿三個過程。編制、復核、擬定稿應分別由三個不同的組織或不同的崗位完成。
一般情況下，建設單位招標管理部門（或招標代理機構）編制，投資監理機構（或需求方）復核，項目管理部門確定並負責按相關審計規定送審。 跟蹤審計人員應該審核招標文件產生的全部過程的工作痕跡，並適當取證；對不符要求的招標文件應予退回或重點說明。 具體審核步驟和內容如下：
一、完整性
1、招標文件產生的過程是否完整。
2、招標文件送審資料是否完整。
3、招標文件本身是否完整。招標文件通常應至少包括投標人須知（含前附表）、招標公告、說明招標標的的內容（包括文字、圖表等）、投標文件格式、主要合同條款、評標辦法等內容。審核時須重點關注投標報價方式、評標辦法、主要合同條款和工程類項目的工程量清單。
二、合規性
1、審核招標行為是否符合現行法規和建設單位的有關規定。
2、采購方式是否合規。
3、招標方式是否合規。需要重點關注的是「依法必須進行招標的項目，全部使用國有資金投資或者國有資金投資占控股或者主導地位的，應當公開招標」。
4、工程項目招標的計價方式是否採用現行工程量清單計價規范，並關注其強制性規范的遵循情況。
5、招標標的的金額（或控制價等）是否超過批復、概算等審批性文件的規定。
三、合理性
1、對投標單位的資質要求是否符合國家資質管理規定，有無抬高或降低施工資質等級，特別應認真審查施工資質的種類、等級是否與本工程的實際相符。
2、對項目負責人的要求是否明確、合理，是否有「類似工程業績」要求，其要求的業績是否合理。
3、質量目標、工期及標段劃分是否合理，工期要求與國家規定是否基本吻合。
4、標段劃分是否合理
5、暫估價金額比例是否符合相關規定，暫估項目的金額是否超過概算標准。
五、審核招標文件的具體內容
1、前附表內容索引是否准確，與正文是否一致。
2、招標工作時間安排是否合規合理，主要審核發布、報名、截標、開標、評標、公示、中標通知、合同事宜等時間。
3、投標保證金、履約保證金設置比例或數額是否合理。
4、招標控制價是否按現行文件編制。
5、投標文件格式是否完整，是否使用推薦的示範文本。
6、評標委員的組織是否合規、有效。
7、評標辦法、評分標準是否科學、合理，是否適應招標人的招標目的。商務標、技術標的分值是否合理，是否採取了合理的量化評分辦法。
8、廢標條件是否合理、明確，是否有排斥潛在投標人的條款，並符合國家、本市有關規定。
9、商務報價計算方式是否明確，與所附合同專用條款是否匹配。
六、（審核基礎）審核招標文件所必須的資料包括但不限於：
1、項目立項批復
2、項目可研報告及批復
3、設計概算及批復
4、擬定搞的招標文件
5、反映招標文件行成流程的過程文件
七、其他
『貳』 內審的一般步驟有哪些
內審的一般步驟有準備階段、規劃階段、實施階段、問題識別和整改階段、內審報告和跟蹤階段、結束和復審階段。
1、准備階段：確定內審的目標和范圍，制定內審計劃。選派內審員，確定內審團隊。進行必要的培訓和准備工作，熟悉內審程序和要求。
2、規劃階段：審查相關文件，了解組織的目標、政策、程序、流程等。制定內審的具體計劃和安排，包括審查的時間、地點和范圍等。
3、記錄和文件的管理：內審員會檢查組織的記錄和文件管理情況，包括文件的控制、記錄的保存、文件的更新與廢棄等，確保相關記錄和文件的准確性、完整性和及時性。
4、風險管理和控制：內審員會評估組織的風險管理措施是否有效，並對重要的風險進行識別和評估，以確保組織能夠及時識別和應對各種風險。